（原標(biāo)題：東安動(dòng)力定增收審核問(wèn)詢函:部分股東為何不參與東安汽發(fā)增資 是否損害公司及股東利益）

中國(guó)網(wǎng)財(cái)經(jīng)7月12日訊(記者 張?jiān)銎G)昨日晚間，東安動(dòng)力因定增事項(xiàng)收到上交所發(fā)出的問(wèn)詢函，要求就發(fā)行方案、融資規(guī)模、公司業(yè)務(wù)及經(jīng)營(yíng)情況、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、關(guān)聯(lián)交易、財(cái)務(wù)性投資等予以說(shuō)明。

取得北京智悅股權(quán)是否為此次發(fā)行股份的前置條件？

(相關(guān)資料圖)

今年2月底，東安動(dòng)力發(fā)布定增方案，擬通過(guò)向特定對(duì)象發(fā)行股份募集資金不超過(guò)3.9億元，發(fā)行價(jià)格5.52元/股。其中，4000萬(wàn)元用于償還專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)，3.5億元用于補(bǔ)充流動(dòng)資金。

值得注意的是，4000萬(wàn)元實(shí)際上將用于向子公司東安汽發(fā)增資，增資金額用來(lái)償還由于國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算資金撥款形成的對(duì)中國(guó)長(zhǎng)安的專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)，而東安汽發(fā)的另外兩名股東中國(guó)長(zhǎng)安及哈飛工業(yè)不參與東安汽發(fā)增資。

為此，上交所要求東安動(dòng)力說(shuō)明：發(fā)行對(duì)象的認(rèn)購(gòu)資金來(lái)源情況，是否已出具并披露相關(guān)承諾，發(fā)行股票定價(jià)的依據(jù)、計(jì)算過(guò)程，發(fā)行對(duì)象的股份鎖定期等是否符合相關(guān)規(guī)則要求；公司向東安汽發(fā)增資償還專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)的背景，少數(shù)股東不參與增資的原因及合理性，是否會(huì)損害上市公司及投資者利益。

需要指出的是，此次發(fā)行對(duì)象為控股股東中國(guó)長(zhǎng)安及戰(zhàn)略投資者福田汽車(chē)，中國(guó)長(zhǎng)安認(rèn)購(gòu)總額4000萬(wàn)元，福田汽車(chē)認(rèn)購(gòu)總額3.5億元。發(fā)行完成后，福田汽車(chē)將持有東安動(dòng)力11.61%的股份，為公司第二大股東，并將向公司提名1名董事候選人。

實(shí)際上，2019年以來(lái)，福田汽車(chē)持續(xù)為東安動(dòng)力商用車(chē)汽油機(jī)第一大客戶，銷(xiāo)量占公司商用車(chē)發(fā)動(dòng)機(jī)銷(xiāo)量的30%以上。今年2月28日，東安動(dòng)力公告定增方案，同日公司董事會(huì)審議通過(guò)，同意公司對(duì)福田汽車(chē)在北京產(chǎn)權(quán)交易所掛牌轉(zhuǎn)讓的所持北京智悅60% 股權(quán)進(jìn)行摘牌，價(jià)格為3.42億元，福田汽車(chē)認(rèn)購(gòu)增發(fā)股份與公司摘牌北京智悅 60%股權(quán)屬于一攬子交易。

上交所要求東安動(dòng)力說(shuō)明：福田汽車(chē)的經(jīng)營(yíng)情況、市場(chǎng)地位，是否具有行業(yè)或者相關(guān)行業(yè)較強(qiáng)的重要戰(zhàn)略性資源；福田汽車(chē)是否能為公司提供顯著超過(guò)已有業(yè)務(wù)合作范圍的戰(zhàn)略資源，顯著提升公司盈利能力或推動(dòng)實(shí)現(xiàn)公司銷(xiāo)售業(yè)績(jī)大幅提升的具體方式、依據(jù)及預(yù)期效果；此次向福田汽車(chē)發(fā)行股份的同時(shí)摘牌福田汽車(chē)持有北京智悅60%股權(quán)的主要考慮，取得北京智悅股權(quán)是否為此次發(fā)行股份的前置條件，是否實(shí)質(zhì)構(gòu)成向福田汽車(chē)發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)。

盈利能力是否對(duì)政府補(bǔ)助存在重大依賴？

2022年度、2023年第一季度，東安動(dòng)力實(shí)現(xiàn)營(yíng)收同比分別下降12.43%、32.07%。2022年度公司非經(jīng)常性損益金額較大，主要系計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助金額較大，扣非后歸母凈利潤(rùn)同比下降92.17%；2023年第一季度公司虧損1170.51萬(wàn)元、扣非后虧損1494.94萬(wàn)元。報(bào)告期內(nèi)，公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流凈額分別為12.19億元、4.71億元、3.81億元和-435.95萬(wàn)元，與凈利潤(rùn)差異較大。

上交所要求東安動(dòng)力說(shuō)明：公司最近一年及一期營(yíng)業(yè)收入、歸母凈利潤(rùn)、扣非后歸母凈利

潤(rùn)波動(dòng)原因，與同行業(yè)公司的對(duì)比情況及差異原因，相關(guān)不利因素是否對(duì)公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力造成影響；公司歸母凈利潤(rùn)增長(zhǎng)是否主要來(lái)源于政府補(bǔ)助、整體盈利能力是否對(duì)政府補(bǔ)助存在重大依賴，相關(guān)政府補(bǔ)助是否具有可持續(xù)性；使用間接法將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量的具體過(guò)程，經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收及應(yīng)付項(xiàng)目所對(duì)應(yīng)具體資產(chǎn)的情況，與相關(guān)科目的勾稽情況，是否與實(shí)際業(yè)務(wù)的發(fā)生相符。

此外，針對(duì)此次補(bǔ)充流動(dòng)資金規(guī)模的合理性、公司主要產(chǎn)品的產(chǎn)能利用率波動(dòng)及未達(dá)到飽和狀態(tài)的原因、公司壞賬準(zhǔn)備計(jì)提是否充分、募投項(xiàng)目實(shí)施是否將新增同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、公司是否對(duì)關(guān)聯(lián)方存在依賴等問(wèn)題，上交所也要求東安動(dòng)力補(bǔ)充說(shuō)明。